Crimes and offences in the sphere of monetary circulation

Cover Page

Abstract


The paper examines theoretical issues of crimes and offenses in the sphere of monetary circulation. Investigates the concept of monetary circulation, the brief description of the main types of offenses and crimes in this sphere. The authors point out that the responsibility for violation of money circulation and payments provides for administrative, civil, financial and criminal law. Given the systematization of the basic rules of law relating to crimes and offences in this sphere. Defined the concept of categories of monetary circulation and its role in economic and legal science. Also, the category of monetary circulation is considered from positions of the Constitutional Court of the RF. The peculiarities cash and cashless monetary circulation and money turnover concept. The authors discuss the Foundation of financial responsibility and its contrast to administrative and criminal responsibility. The authors indicate that the main distinguishing feature for financial responsibility - law recovery character. The authors note that given the importance of the sphere of monetary circulation, its tremendous importance to the economy, to solve social problems, but also to ensure the fi- nancial stability of the state is necessary and appropriate to develop the Institute of state and legal coercion in the sphere of monetary circulation, to expand and systematize its contents.

Full Text

При рассмотрении вопроса о том, какие правонарушения и преступления совер- шаются в сфере денежного обращения, необходимо определиться с основным термином и рассмотреть само понятие денежного обраще- ния. Как это часто бывает, единого понимания данного понятия в юридической науке не выра- ботано, и в науке выделяют несколько значений данного понятия. Прежде всего, необходимо отметить, что понятие денежного обращения не является категорией сугубо юридической - данное понятие определяется экономической наукой. Согласно классическому пониманию денежное обращение - это повторение денежных оборотов, под которыми, в свою очередь, понимаются процессы непрерывного движения денег1. Как было отмечено, денежное обращение также принято рассматривать в широком и в узком смысле. Под денежным обращением в широком смысле понимается опосредование всеми формами денег совокупного спроса и совокупного предложения в процессе реализации товаров и услуг. В узком смысле - это оборот наличных денег2 . См.: Челноков В.А. Эволюция денег, кредита и банков. М.: Финансы и статистика, 2008. С. 75-76; Жуков Е.Ф., Зе- ленкова Н.М., Литвиненко Л.Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб- ник для вузов / под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2008. С. 35-36. См.: Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. В.В. Ива- нова, Б.И. Соколова. М.: ТК Велби; Проспект, 2008. С. 164. Переходя к юридическому наполнению ка- тегории денежного обращения, отметим, что определенное правопонимание категорий «де- нежное обращение» и «денежный оборот» дал Конституционный Суд РФ3. Рассматривая жало- бу гражданина Н.Г. Лобанова на нарушение его конституционных прав и свобод положениями п. 21 ст. 8611 Гражданского кодекса РФ и п. 4 ст. 14 Федерального закона «О Центральном банке Рос- сийской Федерации (Банке России)», он отметил, что денежное обращение представляет собой сферу денежного оборота. Перемещение финан- совых средств происходит в рамках денежного оборота, который подчиняется закону денежного обращения. Двум сферам денежного оборота - наличному и безналичному денежному обраще- нию - соответствуют две формы перемещения денежных средств - наличные и безналичные расчеты, соответственно4. Если исходить из принятых в теории науки финансового права подходов к определению по- нятия «денежное обращение», следует указать, что к данному понятию относят «движение» и См.: Крылов О.М. Категории «денежный оборот» и «денежное обращение»: сравнительно-правовой анализ // Финансовое право. 2013. № 5. С. 10-13; № 7. С. 2-6. См.: определение Конституционного Суда РФ от 13.04.2000 № 164-О «Об отказе в принятии к рассмотре- нию жалобы гражданина Н.Г. Лобанова на нарушение его конституционных прав и свобод положениями пункта 2 статьи 861 ГК Российской Федерации и пункта 4 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». «перемещение» денег. В зависимости от вида «перемещаемых» денег, наличных и безналичных, выделяют, соответственно, наличное и безналичное денежное обращение. Некоторые исследователи отмечают, что перемещение денег осуществляется согласно экономическим законам5, другие придерживаются мнения, что движение денег осуществляется по определенным правилам, нарушение которых влечет применение к лицам, совершившим правонарушение в сфере денежного обращения, мер государственного принуждения. Так, например, В.П. Василец указывает, что денежное обращение - это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной форме, в качестве правовой категории рассматривает его как установленный нормативными актами порядок и формы движения денежной массы на территории конкретного государства6. Таким образом, под денежным обращением в юридической науке в основном принято понимать движение денег в наличной и безналичной форме. Именно в этом значении рассмотрим вопросы характеристики правонарушений и преступлений в сфере денежного обращения. Организация такого сложного и разнонаправленного процесса как денежное обращение в рамках целого государства неизбежным образом сопровождается сложным нормативно-правовым регулированием и является сферой, в которой становится возможным неправомерное поведение, основными формами которого выступают правонарушения и преступления, являющиеся наиболее тяжким видом правонарушений. По этому вопросу приведем позицию Н.А. Саттаровой, которая пишет, что «денежное обращение, движение денежных потоков требуют четкой организации денежных расчетов, поэтому сфера денежного обращения, процесс кругооборота денег в наличной и безналичной формах как необходимый атрибут функционирования современного государства испытывают на себе принудительно-властное воздействие государства, поскольку оно заинтересовано в соблюдении всеми участниками оборота денег соответствующих правил и предписаний»7. Меры процессуального и материально-правового принуждения входят в систему мер принудительного воздействия, применяемого в сфере как наличного денежного обращения, так и безналичного денежного обращения. См.: Финансовое право Российской Федерации: учеб- ник / под ред. М.В. Карасевой. М., 2012. С. 574. См.: Василец В.П. Денежное обращение в России как объект правового регулирования: дис. ... канд. юрид. наук. М., 2002. С. 49-50. Проанализировав нормы действующего за- конодательства и мнения исследователей в этой отрасли, можно выявить некоторые особенности регулирования сферы денежного обращения на со- временном этапе, которые в основном заключают- ся в существовании в настоящее время мер, огра- ничивающих наличный денежный оборот, и тен- денции дальнейшего развития безналичного обра- щения. В экономической литературе справедливо отмечается, что задача регулирования количества наличной денежной массы представляется крайне сложной, поскольку не существует механизма авто- матического изъятия излишка бумажных денег из оборота. Именно поэтому нормы, регулирующие наличное денежное обращение, в большинстве случаев носят императивный характер, и значи- тельное число правонарушений связано именно с нарушение данных норм. Так, в соответствии с Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (ред. от 03.02.2015) «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуаль- ными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» в кассах предприятий мо- гут храниться наличные деньги в пределах лими- тов, определяемых юридическим лицом самостоя- тельно, исходя из характера его деятельности с уче- том объемов поступлений или объемов выдач на- личных денег. Кроме того, меры принудительного воздействия, применяемые в сфере осуществления кассовых операций, также предусмотрены в КоАП РФ. В частности, нарушение порядка работы с де- нежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц. По смыслу п. 2 ст. 861 ГК РФ общим правилом осуществления расчетов между юридическими лицами является безналичный порядок их осу- ществления, расчеты наличными деньгами огра- ничены, хотя они могут осуществляться, если иное не предусмотрено законом. Данные нормы были предметом рассмотрения в Конституционном Суде РФ, который подтвердил их соответствие Основ- ному закону страны. Суд указал, что обязанность осуществлять расчеты в одинаковом для всех юри- дических лиц и на всей территории государства безналичном порядке, быстрота которого гаран- тируется законом (ст. 849 ГК РФ), не может рассма- триваться как ограничение свободы перемещения финансовых средств8. Тем не менее, положения ст. 861 ГК РФ позволяют сделать вывод, что сфера безналичных расчетов изначально предусматри- вает принудительное воздействие на участников безналичного расчета: обязанность производить расчеты только в безналичной форме, только через счета и только через обслуживающий банк. Саттарова Н.А. Место категории «принуждение» в регулировании денежного обращения // Финансовое право. 2011. № 12. См.: определение Конституционного Суда РФ от 13.04.2000 № 164-О. Таким образом, можно сделать вывод, что рас- четно-платежная дисциплина в сфере денежного обращения базируется на выполнении основных принципов осуществления денежных расчетов, закрепленных в действующем законодательстве. Соблюдение расчетно-платежной дисциплины способствует, с одной стороны, ускорению обо- рота денежных средств и укреплению финансо- вого состояния хозяйствующего субъекта, с дру- гой, - укреплению денежного оборота страны, ее финансовой системы, поскольку движение денежных средств связывает части финансовой системы в единое целое. В свою очередь, наруше- ние установленных правил денежного оборота может быть следствием неудовлетворительной работы банковской системы, поскольку Цен- тральный банк РФ обеспечивает эффективное и бесперебойное функционирование платежной системы, а коммерческие банки непосредствен- но обслуживают оборот денег. В контексте вопроса о правонарушениях и преступлениях в сфере денежного обращения следует указать на существующие в современных условиях элементы оборота денежных средств - доходы, полученные преступным путем, а также финансирование терроризма. Доходы, получен- ные незаконным путем, не остаются полностью в теневой экономике и в значительной степе- ни внедряются в законный оборот денежных средств, что ослабляет банковскую систему, здо- ровый механизм денежного обращения. Ответственность за нарушение порядка де- нежного обращения и расчетов предусмотрена административным, гражданским, финансовым и уголовным законодательством9. Таким образом, в законодательстве РФ под- робно определен порядок осуществления на- личного денежного обращения и безналичного денежного обращения (расчетов), за нарушение которых административным, гражданским, фи- нансовым и уголовным законодательством пред- усмотрены меры ответственности. Иными сло- вами, ответственность за нарушения законода- тельства в сфере денежного обращения является обобщающим, собирательным понятием, так как она включает в себя несколько видов юридиче- ской ответственности. Общим началом по всем названным видам ответственности является то, что основанием их наступления служит совер- шение правонарушения в сфере денежного обра- щения. Так, в настоящее время реальную угрозу интересам государства и общества в указанной очередь, выражается в виде несоблюдения требо- ваний кассовой дисциплины, незаконных опера- ций, направленных на обналичивание денежных средств, формировании нелегальных фондов денежной наличности - так называемого «чер- ного нала». В связи с чем, многими специалиста- ми справедливо отмечается, что обналичивание денежных средств является не только реальной угрозой для платежной системы, но и приводит к подрыву финансовой стабильности государства. Необходимо отметить, что с данными негатив- ными явлениями в известной степени сочетается процесс отмывания доходов, полученных пре- ступным путем. В одной из работ делаются вы- воды о том, что операции по переводу наличных финансовых средств в безналичную форму мо- гут одновременно приводить к легализации до- ходов, полученных незаконным путем11. Следует отметить, что нарушения положений валютного законодательства также нашли широкое распро- странение. В качестве примера можно отметить многочисленные факты неполучения валютной выручки за экспортируемые из России товары, работы и услуги, а также непоставку товаров, ра- бот и услуг по оплаченному импорту. Полагаем, что изготовление поддельных денежных знаков необходимо отнести к действиям, прямо посяга- ющим на денежную систему страны. С.Л. Нудель в своей работе указал, что подделку кредитных и расчетных карт, а также платежных документов следует ставить в один ряд с фальшивомонетни- чеством12. Общественная опасность всех перечислен- ных выше противоправных деяний - правонару- шений и преступлений - заключается в том, что они причиняют существенный вред соответству- ющим охраняемым общественным отношениям, и, как результат, приводящим к подрыву системы денежного обращения и расчетов, нарушению монополии государства на денежную эмиссию, снижению устойчивости финансовой системы. Указанные противоправные действия и состав- ляют массив правонарушений и преступлений в сфере денежного обращения. Как мы видим из описания наиболее распро- страненных правонарушений, правонарушения, совершаемые в сфере денежного обращения, имеют свои непосредственные объекты пося- гательства и различную степень общественной опасности. Именно по этому основанию право- нарушения подразделяются на правонарушения и преступления. сфере несет неконтролируемый оборот наличных и безналичных денежных средств10. Соответствующее противоправное поведение, в первую См.: Саттарова Н.А. Указ. соч. С. 14-16. См.: Кикоть А.В. Противодействие незаконному обна- личиванию и выводу денежных средств за рубеж // Закон- ность. 2010. № 10. С. 11-14. См.: Ревин В.П., Стахов Я.Г. Правовое обеспечение противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем // Российский следователь. 2012. № 1. С. 9-12. См.: Нудель С.Л. К вопросу об уголовной ответствен- ности за изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов // Банковское право. 2010. № 3. С. 34-38. Перечислим вкратце основные виды право- нарушений в сфере денежного обращения. Основанием финансовой ответственности служит совершение финансового правонаруше- ния. От административной и уголовной ответ- ственности юридическая ответственность этого вида отличается тем, что имеет сугубо правовос- становительный характер, две же другие в основе своей несут карающее начало13. Например, такие правонарушения предусмотрены нормами ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В частности, в случаях нару- шения уполномоченным банком федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нор- мативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право взыскивать штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капита- ла банка либо ограничивать проведение кредит- ной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев. В свою очередь, совершение административ- ных правонарушений в сфере денежного обраще- ния влечет применение мер административной ответственности. Такая ответственность пред- усмотрена КоАП РФ. Например, санкция за со- вершение правонарушения в виде нарушения по- рядка работы с денежной наличностью и поряд- ка ведения кассовых операций, а также наруше- ния требований об использовании специальных банковских счетов предусмотрена ст. 15.1 КоАП РФ (административный штраф). За нарушение валютного законодательства (ст. 15.25 КоАП РФ) предусмотрены санкции в виде предупреждения и административного штрафа. Объективная сто- рона указанных правонарушений состоит в осу- ществлении незаконных валютных операций, под которыми закон понимает валютные опера- ции, запрещенные валютным законодательством РФ или осуществленные с нарушением валютно- го законодательства РФ, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе, до- рожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполно- моченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ, либо осущест- вление валютных операций, расчеты по кото- рым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории РФ. Неисполнение тре- См.: Журавлева О.О. Финансовая ответственность бований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (ст. 15.27 КоАП РФ), может по- влечь наложение административного штрафа, дисквалификацию или административное при- остановление деятельности. Таким образом, в зависимости от того, что со- ставляет объект того или иного посягательства в сфере денежного обращения, соответствующие административные правонарушения условно можно подразделить на три обособленные груп- пы. В частности, по этому основанию можно выделить административные правонарушения, заключающиеся в нарушении порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кас- совых операций, а также в нарушении требова- ний об использовании специальных банковских счетов, нарушении валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, неисполнении требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) до- ходов, полученных преступным путем. Правонарушения в сфере денежного обраще- ния, характеризующиеся наивысшей степенью общественной опасности, называются престу- плениями. За совершение преступлений в сфере денежного обращения предусмотрена уголовная ответственность. Данный вид ответственности в первую очередь отличает более суровый характер санкций, предусматривающих наказание не только в виде штрафов в повышенном размере, но и в виде лишения свободы на определенный срок. Право- вым основанием этой ответственности является совершение уголовно наказуемого деяния - пре- ступления. Одним из основных видов преступле- ний в сфере денежного обращения, предусмотрен- ных уголовным законодательством России, явля- ется преступление, закрепленное в ст. 186 УК РФ, которая предусматривает уголовную ответствен- ность за изготовление, хранение, перевозку или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Пленум Верховного Суда РФ в п.1 своего постановления от 28.04.1994 № 2 «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» обратил внимание судов на то, что «изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных денег или ценных бумаг приобретает повышенную общественную опасность в условиях становления рыночной экономики, подрывая устойчивость от- ечественной валюты и затрудняя регулирование денежного обращения»14. Учитывая повышенную общественную опасность данного преступления, ответственность за его совершение имеет своим верхним пределом наказание в виде лишения сво- боды на срок до пятнадцати лет. Преступления, совершаемые в сфере денеж- ного обращения, относятся к разряду преступлев системе юридической ответственности // Финансовое право. 2004. № 4. Бюллетень Верховного Суда РФ. 2001. № 6. ний в сфере экономической деятельности. В их структуре можно выделить следующие виды пре- ступлений: преступная легализация (отмыва- ние) денежных средств и иного имущества, фаль- шивомонетничество, изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов и уклонение от ре- патриации денежных средств в иностранной ва- люте или валюте РФ. В соответствии с ч. 1 ст. 174 УК РФ уголовно на- казуемым определено совершение финансовых операций и других сделок с денежными сред- ствами или иным имуществом, заведомо приоб- ретенными другими лицами преступным путем в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными де- нежными средствами или иным имуществом. Необходимо отметить, что сущность такого преступления, как легализация, не всегда понят- на отечественному правоприменителю. Связано это с тем, что существует разница в подходах к ор- ганизации контроля за имущественным положе- нием и расходами физических лиц в Российской Федерации и в экономически развитых странах. Например, в США возникают трудности в распо- ряжении денежными средствами, если не будет объяснено их происхождение. Владельцы денег, полученных нелегальным путем, вынуждены проводить цепочку операций с целью их «легалиявляется уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностран- ной валюте или валюте РФ. Таким образом, в механизме принудитель- ного воздействия в сфере денежного обраще- ния следует выявить меры юридической от- ветственности, меры защиты правопорядка и превентивные меры, обеспечивающие соблю- дение финансовой, расчетной (платежной) дисциплины участниками денежного оборота. Учитывая важность сферы денежного обраще- ния, ее огромное значение для экономики, для решения социальных задач, а также в целях обеспечения финансовой стабильности госу- дарства необходимо и целесообразно развивать институт государственно-правового принужде- ния в сфере денежного обращения, расширять и систематизировать его содержание. Особое внимание следует уделить финансово-правовым аспектам принудительного воздействия на обо- рот денежных средств.

About the authors

T N Minnivaleev

Business Community of Ufa State Oil Technical University, (branch in Oktyabrsky)

Email: timxn@yandex.ru

A N Minnivaleeva

Email: timxn@yandex.ru

References

  1. Василец В.П. Денежное обращение в России как обь- ект правового регулирования: дисс.. канд. юрид. наук. М., 2002. 156 с.
  2. Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. М.: ТК Велби; Проспект, 2008. Жуков Е.Ф., Зеленкова Н.М., Литвиненко Л.Т. День- ги. Кредит. Банки: учебник для вузов / под ред. проф. зации».
  3. Суть отмывания состоит не в том, чтобы Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
  4. Журавлева О.О. Финансовая ответственн стеме юридической ответственности // Финансовое право. 2004. № 4.
  5. Кикоть А.В. Противодействие незаконному обналичиванию и выводу денежных средств за рубеж // Законность. 2010. № 10. С. 11-14.
  6. Крылов О.М. Категории «денежный оборот» и «денежное обращение» // Финансовое право. 2013. № 5. С. 10-13.
  7. Нудель С.Л. К вопросу об уголовной ответственности за изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов // Банковское право. 2010. № 3. С. 34-38.
  8. Ответственность за нарушение финансового законодательства: науч.-практ. пособие / Р.Ю. Абросимов, О.А. Акопян, Я.В. Буркавцова и др.; отв. ред. И.И. Кучеров. М: ИЗиСП, ИНФРА-М, 2014. 225 с.
  9. Ревин В.П., Стахов Я.Г. Правовое обеспечение противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем // Российский следователь. 2012. № 12. С. 19-12.
  10. Сатттарова Н.А. Место категории «принуждение» в регулировании денежного обращения // Финансовое средствами. Данное обстоятельство предъявляет требования в необходимости безупречной ре- 11. право. 2011. № 12. С. 114-116.
  11. Финансовое право Российской Федерации: учебник / под ред. М.В. Карасевой. М., 2012. 6114 с.
  12. Харламова А.А. К вопросу об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного иму- щества // Журнал российского права. 2015. № 5. С. 93-100.
  13. Челноков В.А. Эволюция денег, кредита и банков. М.: Финансы и статистика, 2008.

Statistics

Views

Abstract - 244

PDF (Russian) - 33

Cited-By


Article Metrics

Metrics Loading ...

PlumX

Dimensions

Refbacks

  • There are currently no refbacks.

Copyright (c) 2016 Minnivaleev T.N., Minnivaleeva A.N.

Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 International License.

This website uses cookies

You consent to our cookies if you continue to use our website.

About Cookies