Противодействие незаконному вывозу капитала в системе мер борьбы с коррупцией в международной и национальной юридической практике

Рассматривается общий правовой режим предотвращения незаконного вывоза капитала за рубеж как один из способов противодействия коррупции. Возврат государствами нелегально вывезенных финансовых активов становится способом противодействия коррупции и обеспечения финансовой стабильности государств. Дается оценка общественной опасности нарушений, связанных с вывозом и невозвратом капитала. Рассмотрено влияние актов Конференции государств-участников Конвенции ООН против коррупции 2003г. на внутреннее антикоррупционное право государств. Материалы и методы. Использованы тексты актов Конференции государств-участников Конвенции ООН против коррупции 2003г. за 2017-2020г.г. Проведен сравнительно-правовой анализ антикоррупционных норм законов различных отраслей российского законодательства. Применялись методы сравнительного анализа научных концепций по теме работы. Результаты. В процессе анализа международных актов и норм российского финансового, уголовного, административного законодательства отмечено, что коррупционные правонарушения часто сопровождаются нарушениями норм о валютных операциях. В этой связи должно повышаться значение запретительных и ограничительных норм валютного, налогового, банковского законодательства, касающихся ответственности за уклонение от уплаты налогов, за незаконный вывоз валютных средств, их незаконное хранение на иностранных территориях, их невозврат под национальную юрисдикцию, за незаконную эмиссию «цифровых валют» и др. Показано, что судебная практика ориентируется на финансово-правовой анализ легитимности валютных операций по вывозу капитала с признаками коррупционных правонарушений. Обсуждение и выводы. Сделан вывод, что вывоз капитала должен разрешаться Банком России, если он соответствует национальным интересам России и запрещаться, если такой вывоз угрожает экономической безопасности или имеет коррупционные элементы противоправного обогащения за счет бюджетных средств и др. публичных финансов. Отмечена проблема взаимодействия финансовых и правоохранительных органов по обнаружению и возврату незаконно вывезенных финансовых активов, находящихся за границей, в Россию.

противодействие незаконному вывозу капитала, антикоррупционные меры Банка России, возврат финансовых активов с иностранных территорий, Конвенции ООН против коррупции