Financial crime: challenges of today

Full Text

Введение. В современных рыночных условиях Российская Федерация естественным образом зависит от мировых макроэкономических процессов, механизмов и тенденций. Банковская система все больше приобретает электронную форму, а финансово-кредитные организации обеспечивают свое присутствие во всех сегментах экономической деятельности1. На сегодняшний день население нашей страны все больше выражает интерес к финансовым рынкам, торговля на которых осуществляется при помощи банков, оказывающих брокерские услуги. Широкое распространение получили такие производные финансовые инструменты, как фьючерсы и опционы. Кроме того, к наиболее прогрессивным банковским услугам, оказываемым в РФ, относятся: трастовые и аккредитивные услуги; лизинг; факторинг; инновационные формы кредитования. Приведенные выше тенденции в финансово-кредитной деятельности имеют глобальный характер, поскольку следуют за ведущими мировыми рынками и динамичными процессами обновления банковских продуктов и услуг. Это неизбежно приводит к увеличению финансовых рисков, имеющих в том числе и криминальный характер. Международные нормы. В настоящее время в мировой практике отсутствуют международные документы, специально посвященные современной проблеме финансовой преступности. И хотя попытки классификации экономической и финансовой преступности были приняты еще в 1981 году Комитетом министров Совета Европы2, современное понимание финансовой преступности намного шире, чем было в то время. На международном уровне подчеркивается, что финансовая преступность является как источником негативного влияния на социально-экономические процессы, так и угрозой финансовой стабильности и доступности, и ее снижение и предотвращение должны быть приоритетными в любом государстве3. В целом следует сказать, что в экономически развитых странах предпринимаются весьма эффективные попытки борьбы с финансовой преступностью, которые ограничивают ее негативные последствия. Тем не менее, наиболее подверженными риску возникновения финансовой преступности остаются развивающиеся страны, поскольку имеющаяся в них нормативная база и ограниченный потенциал органов государственной власти зачастую не позволяют вести эффективную борьбу с этим постоянно развивающимся негативным социальным явлением. Национальное право. В последнее время законодатель РФ немало внимания уделяет вопросам уголовно-правовой защиты от финансовой преступности. Так, за последние пять лет в Главу 22 УК РФ о преступлениях в сфере экономической деятельности дополнилась тремя новыми статьями: 172.1, 172.2 и 172.3. Кроме того, в связи со специализацией мошенничества, в уголовном законе появились новые составы данного преступления, связанные с осуществлением деятельности в области финансов и в банковской сфере (ст.ст. 159.1 - 159.3 УК РФ). Так, по официальной информации МВД России, в 2019 году было совершено 16 119 мошенничеств с использованием расчётных (пластиковых) карт (ст. 159.3 УК РФ), что выше, чем аналогичный показатель прошлого года на 69%. Следует сказать, что отечественная финансово-кредитная система охраняется не только нормами уголовного, но и административного, банковского, гражданского, финансового и иных отраслей права. Правонарушения в финансовой сфере могут совершаться как извне, так и внутри банковского учреждения его работниками организаций, что подтверждается в специальной литературе4 и на практике. Правоприменение. Общие тенденции к улучшению криминогенной обстановки в сфере финансовой деятельности стимулируются Центральным Банком РФ, регулятивная политика которого направлена на усиление контрольно-надзорной функции за соблюдением финансово-кредитными учреждениями требований действующего законодательства. При выявлении фактов нарушения банками финансовой дисциплины, регулятор обладает полномочиями по отзыву лицензий, что неминуемо приводит к постепенной очистке банковской системы. По данным Центрального банка Российской Федерации, в настоящее время продолжается тенденция к снижению общего количества банков. Так, если в 2015 году на территории РФ было зарегистрировано 1049 финансово-кредитных учреждений, то в 2019 году их общее количество составило 400. Эксперты прогнозируют, что к 2021 году их число сократится еще и составит 3605. Вызовы современности. Однако имеется и обратная сторона такой денежно-кредитной политики, которая состоит в стимулировании нового криминального явления в рассматриваемой сфере. В последнее время все чаще появляются банки, основной целью которых является отзыв лицензии. Дело в том, что лицензионные требования ЦБ РФ связаны с необходимостью увеличения обязательных резервов банков, до сотен миллионов или даже миллиардов рублей. Это приводит к тому, что банки, не способные обеспечить ликвидность проводимых ими операций, целенаправленно допускают высокорискованные финансовые решения с нарушением условий лицензирования банковской деятельности. Привлекаются все большие финансовые потоки с целью их дальнейшего хищения путем объявления высоких процентных ставок по депозитным вкладам, заниженные комиссии по обязательствам банка. До возникновения угрозы ликвидации такие организации открывают расчетные счета технологическим фирмам, некоторое время ведущим активную деятельность по мониторингу государственных заказов для выявления победителей торгов и последующего навязывания им банковских услуг. Непосредственно до момента отзыва лицензии ЦБ РФ такими банками выдается максимальное количество банковских гарантий и кредитов с нарушением нормативов ЦБ РФ по форме Н6, отражающих максимальный кредитный риск6. На момент отзыва лицензии, все привлеченные денежные средства переводятся на офшорные счета, а сам банк проходит процедуру банкротства, а тысячи физических и юридических лиц, являвшихся его клиентами несут многомиллиардный ущерб, что в большинстве покрывается государственной системой страхования вкладов. Такие противоправные действия в большинстве своем выявляются Агентством по страхованию вкладов при аудите или временном управлении банком, проходящим процедуру банкротства. Тем не менее, ущерб, причиняемый такими недобросовестными банкирами, и полученная ими преступная выгода несоизмерима с теми уголовно-правовыми механизмами и средствами, которые им противостоят. На практике, такие банкиры успешно покидают юрисдикцию РФ, получая на территории иностранных государств политические убежища, либо используют коррупционные схемы избегания уголовной ответственности7. С развитием технического прогресса общими тенденциями мировых финансовых систем стали глобализация, компьютеризация и унификация. Поэтому, в последнее время нарастает угроза экономической безопасности РФ, связанная с виртуализацией банковской системы и внедрением технологий, позволяющих осуществлять операции удаленно, при помощи средств коммуникации, компьютерных технологий и мобильных устройств. За последние пять лет в России возрос объем интернет-платежей (с 661,5 млрд в 2013 г. до 2,1 трлн. рублей в 2019 г.)8. Выводы. Приведенные в настоящем исследовании проблемы, по нашему мнению, являются серьезными вызовами современной уголовной политики, задача которой состоит в предупреждении и нейтрализации причин распространения финансовой преступности. Кроме того, как в России, так и за рубежом хищения в финансовой системе в 70-80% случаях совершаются недобросовестными руководителями, а также иными работниками коммерческих банков, либо при их соучастии9. Такая преступная деятельность причиняет существенный материальный ущерб большому количеству граждан и организаций, поэтому современная правоохранительная система должна содержать эффективные механизмы предупреждения и пресечения данной категории преступлений на ранних стадиях, в том числе и путем применения норм уголовного законодательства. С развитием технического прогресса и виртуализации банковской системы, возрастает число финансовых операций, совершаемых физическими и юридическими лицами удаленно. Поэтому, важным направлением деятельности правоохранительных органов является своевременное правовое информирование о новых способах хищений денежных средств с помощью информационно-телекоммуникационных сетей. Заключение. Несмотря на достаточно активную нормотворческую деятельность, по нашему мнению, необходима дальнейшая координация действий государственных органов и частного сектора, направленная на развитие эффективных инструментов по противодействию финансовой преступности и повышения результатов от уже имеющихся.

About the authors

Anna Valerievna Serebrennikova

Moscow state University named after M. V. Lomonosov

Email: serebranna@hotmail.com
Dr of Law, Professor. Moscow, Russia

References

Supplementary files